關于加強市屬國有企業(yè)融資擔保管理的指導意見

關于加強市屬國有企業(yè)融資擔保管理的指導意見

為堅決打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，切實加強市屬國有企業(yè)融資擔保管控，持續(xù)增強企業(yè)抗風險能力，加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，結合瀘州實際情況，現(xiàn)就加強市屬國有企業(yè)融資擔保（以下統(tǒng)稱擔保）管理提出以下指導意見。

一、規(guī)范擔保行為范圍

（一）擔保行為定義

市屬國有企業(yè)為其他企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃等融資行為提供的各種形式擔保，包括一般保證、連帶責任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔保，不包括主業(yè)含擔保（如融資擔保、融資租賃、小額貸款、典當?shù)龋┑慕鹑谧悠髽I(yè)開展批準業(yè)務范圍內(nèi)的擔保以及房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔保。市屬國有企業(yè)控股（控制）上市子公司開展融資擔保業(yè)務應同時符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關規(guī)定。

（二）擔保對象范圍

1.市屬國有企業(yè)原則上不能對外提供擔保（以合并報表口徑劃分，為委托管理企業(yè)擔保視同集團內(nèi)擔保管理），嚴禁為民營企業(yè)及自然人提供擔保。市屬國有企業(yè)因發(fā)展需要、或為幫助化解階段性債務風險等特殊情況為集團外國有企業(yè)提供擔保的，應事前報國資監(jiān)管部門備案。

2.市屬國有企業(yè)原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保；不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保；不得對金融子企業(yè)提供擔保。以上情況確因客觀情況需要提供擔保且風險可控的，需經(jīng)集團公司董事會審批。

3.因?qū)ν馊谫Y需要，需由融資主體或其母公司向為其提供擔保服務的集團外企業(yè)提供反擔保的事項，視同集團內(nèi)擔保管理。

二、控制擔保比例、規(guī)模和超股比擔保

（一）嚴控擔保比例及規(guī)模。市屬國有企業(yè)原則上集團合并層面對外總擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的50%，比例超出限制的企業(yè)原則上對外總擔保規(guī)模不得比上年增加。對單戶集團外企業(yè)提供的累計擔?？傤~原則上不得超過合并凈資產(chǎn)的20%，比例超出限制的企業(yè)原則上不得增加對該單戶企業(yè)的擔保額。比例過高的企業(yè)應當逐步壓降擔保比例至合理范圍內(nèi)。因特殊情況確需突破比例或限額的，應綜合考慮對外總擔保規(guī)模占合并凈資產(chǎn)比例是否合理等因素，量力而行，擔保行為不能影響自身業(yè)務的發(fā)展。

（二）嚴控超股比擔保。市屬國有企業(yè)應當遵循同股同權的原則，嚴格按照持股比例為子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保。嚴禁為國有參股企業(yè)超股比提供擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需經(jīng)集團公司董事會審批。市屬國有企業(yè)對外擔保或超股比提供擔保的，應當要求被擔保方、其他股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額、有變現(xiàn)價值具有法律效力的反擔保，無法取得足額反擔保的，在符合擔保監(jiān)管等相關規(guī)定的前提下，采取收取合理擔保費用等有效方式防范代償風險。

三、加強擔保行為管理

（一）統(tǒng)一管理制度。集團公司應當制定和完善集團統(tǒng)一的擔保管理制度，并報經(jīng)集團公司董事會審批。制度應明確集團本部及管理的各級子企業(yè)擔保權限，落實管理部門和管理責任；規(guī)范內(nèi)部審批程序，細化審核流程。加強擔保領域的合規(guī)管理，確保相關管理制度和業(yè)務行為符合法律法規(guī)和司法解釋規(guī)定。

（二）強化動態(tài)監(jiān)測。市屬國有企業(yè)應當將擔保業(yè)務納入內(nèi)控體系，建立擔保業(yè)務臺賬，實行動態(tài)監(jiān)測，并對擔保業(yè)務進行分類分析和風險識別，重點關注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況等，對發(fā)現(xiàn)有損失風險的擔保業(yè)務及時采取資產(chǎn)保全等應對措施，最大程度減少損失。

（三）規(guī)范報備行為管理。市屬國有企業(yè)涉及需報國資監(jiān)管部門備案的擔保事項，需經(jīng)集團公司董事會審議通過，且需明確被擔保債務基本情況（包括金額、期限、利率、用途、還款資金來源等）、被擔保方基本情況（包括基本財務數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況、還本付息能力等）、擔保費、擔保原因、反擔保情況、總擔保余額、是否存在代償風險及具體風控措施、必要性及可行性等內(nèi)容，并形成專項報告，在實際開展擔保的7個工作日前按要求書面報送國資監(jiān)管部門（需附集團董事會決議及議案），其中園區(qū)企業(yè)同時抄送市國資委。國資監(jiān)管部門收文之日起5個工作日內(nèi)無正當理由未反饋“不予備案”的，視同備案處理。市屬國有企業(yè)擔保事項未按規(guī)定完成備案前不得提供擔保，其中法律、法規(guī)等規(guī)定必須經(jīng)股東會決議的擔保事項，完成備案手續(xù)后還需履行股東會決策程序。

（四）嚴格執(zhí)行信息報告。市屬國有企業(yè)應當按照債務風險管控等工作要求，于每季度結束后7個工作日內(nèi)將擔保情況、每年3月31日前形成上一年度擔?；顒臃治鰣蟾鎴笫袊Y委，其中園區(qū)企業(yè)同時報園區(qū)管委會。報告內(nèi)容包括但不限于：年度擔?？傮w情況（含擔保余額、對外擔保占凈資產(chǎn)比例、反擔保設置等）、擔保行為管理情況（含執(zhí)行企業(yè)擔保行為管理制度、預算等）、風險分析、存在問題及建議等，特別應當如實報送對集團外無股權關系企業(yè)擔保情況、對入股企業(yè)的超股比擔保情況以及擔保代償情況，不得瞞報、漏報、遲報。

四、嚴格追究違規(guī)擔保責任

市屬國有企業(yè)違反國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行擔保活動管理職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，國資監(jiān)管部門或集團公司根據(jù)《瀘州市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法》（瀘國資委發(fā)〔2021〕90號）進行責任認定并追究相關責任人的責任。

本意見適用于市國資委或受托管理單位履行出資人職責的企業(yè)及其國有全資、控股和國有實際控制企業(yè)。本指導意見自印發(fā)之日起施行。《瀘州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范市屬國有企業(yè)擔保行為的指導意見》（瀘國資委發(fā)〔2015〕44號）同時廢止。